În Germania, aproximativ 5,2 milioane de persoane primesc în prezent așa-numita pensie de urmaș (Witwenrente pentru văduve sau Witwerrente pentru văduvi) de la sistemul legal de asigurări de pensie. Însă, odată ce aveți propriul venit – cum ar fi o pensie pentru limită de vârstă – acesta este parțial luat în considerare.

De la 1 iulie 2025, la nivel național, intră în vigoare un nou prag neimpozabil (Freibetrag) pentru venitul propriu, mai mare, în valoare de 1076,86 euro net lunar. Tot ce depășește această sumă va fi redus – și anume, cu 40 la sută. Până acum, pragul neimpozabil era de 1038,05 euro.

De asemenea, suma crește cu 220,19 euro pentru fiecare copil, dacă acesta este încă minor sau se află în proces de formare profesională/educație.

Exemplu de calcul:

Maria (62 de ani) își pierde soțul, Max, care a lucrat mulți ani și primea o pensie de 1800 de euro brut lunar.

După moartea sa, Maria solicită pensia de urmaș „mare”. Aceasta reprezintă, de regulă, 55 la sută din pensia soțului decedat. (Sau 60 la sută, dacă căsătoria a fost încheiată înainte de 2002 și unul dintre parteneri s-a născut înainte de 1962).

Calcul înainte de luarea în considerare a venitului propriu: 55 la sută din 1800 euro = 990 euro pensie de urmaș (brut).

Dar: Maria lucrează încă part-time la birou și câștigă 1500 de euro net pe lună. Aici intervine așa-numita „luare în considerare a venitului” (Einkommensanrechnung).

Pragul neimpozabil pentru venit în 2025 este de 1076,86 euro net. Tot ce este peste această sumă este luat în considerare în proporție de 40 la sută.

Calculul reducerii: Venitul propriu: 1500 euro, minus pragul neimpozabil: 1500 euro – 1076,86 = 423,14 euro. 40 la sută din 423,14 euro = 169,25 euro.

Pensia de urmaș efectivă a Mariei:

Pensia de urmaș inițială: 990 euro

Minus suma luată în considerare din venitul propriu: 169,25 euro

Pensia de urmaș efectivă: 820,75 euro.

Bine de știut: primele trei luni după decesul partenerului (așa-numitul Sterbevierteljahr) sunteți protejat: venitul propriu nu este luat în considerare. În această perioadă, se plătește pensia integrală a persoanei decedate.

Cu cât venitul propriu este mai mare, cu atât pensia de urmaș este mai redusă din cauza luării parțiale în considerare. Iată câteva exemple despre cum venitul net propriu poate afecta plata după depășirea pragului neimpozabil de 1076,86 euro:

• La un venit net de 1200 euro: depășire față de prag 123,14 euro, reducere a pensiei de urmaș cu 49,25 euro.
• La un venit net de 1400 euro: depășire față de prag 323,14 euro, reducere a pensiei de urmaș cu 129,25 euro.
• La un venit net de 2000 euro: depășire față de prag 923,14 euro, reducere a pensiei de urmaș cu 369,25 euro.

Rețineți: pentru a calcula cât din propria dvs. pensie sau alt venit este luat în considerare la pensia de urmaș, asigurarea de pensie nu ia suma brută, ci scade forfetar 14 la sută. Această deducere se aplică contribuțiilor la asigurările de sănătate și de îngrijire, precum și unei posibile sarcini fiscale. Aceasta înseamnă: nu contează pensia proprie integrală, ci doar ceea ce rămâne după deducere.

Dacă propria dvs. pensie a început înainte de 1 ianuarie 2011, se aplică o deducere forfetară de doar 13 la sută.

La 31 decembrie 2023, pensia medie de urmaș (văduvă și văduv) în Germania era de 712,49 euro brut.